[Гектор]

С точки зрения валютного законодательства нерезидентом является любое физическое лицо, имеющее за границей гражданство или вид на жительство.
Вот, кстати, по-моему неплохой комментарий о том, какие могут быть практические последствия данного закона:
Специалисты сомневаются, что Росфинмониторинг сможет проверить всех. Если человек законопослушный и зарегистрировал свой иностранный счет в налоговой инспекции, то она может потребовать выписку из банка, где будут зафиксированы самые разные доходы. Если они зачислены на счет гражданина не через российский банк, то РФ может наложить соответствующие санкции.
Если налоговая не знает о существовании иностранного счета, то выявить его будет сложно. «Проверить не только поступления на счет, открытый за рубежом, но и само наличие счета невозможно, если только человек сам об этом не оповестит. А запрос в иностранный банк могут сделать только судебные органы», — говорит начальник управления клиентского обслуживания АКБ «Ланта-Банк» Олеся Лухтай.
С крупными зачислениями на счета дела обстоят иначе: они привлекают внимание самих банков. Так, государства-участники ФАТФ — межправительственной организации, которая занимается противодействием отмыванию преступных доходов, обмениваются банковской тайной в административном порядке. Получить по запросу информацию от банков в отношении конкретных людей вполне возможно.
«Такая норма — очень удобный повод, чтобы взять за одно место того, кого ты хочешь взять. Известен случай, когда по запросу белорусских властей информацию выдал литовский банк. В результате правозащитник Алесь Беляцкий сел в тюрьму», — приводит пример журналист Дмитрий Сурнин. В 2011 году председатель правозащитного центра «Вясна» был арестован по обвинению в сокрытии налогов. Информацию о литовских банковских счетах «Вясны» предоставил Минюст Литвы по запросу Белоруссии в рамках действующего договора. Белорусские налоговики посчитали все суммы как личные доходы самого правозащитника. Посол Литвы в Белоруссии принес жене Беляцкого извинения страны, и заявил, что Литва приостановила предоставление правовой помощи по двустороннему договору.
До первого прецедента
Поправки в Административный кодекс предполагают, что штраф будет установлен по решению суда. Пока эксперты затрудняются предсказать, в каком виде будет осуществляться эта санкция — прецедентов не было.
Примечательно, что штрафы по отношению к держателям счетов в иностранных банках начнут действовать практически одновременно с запретом для чиновников иметь такие счета — соответствующий законопроект был внесен президентом. При этом чиновники рискуют поплатиться своим креслом, граждане же могут лишиться своих кровных, заработанных денег. «Для рядовых специалистов, которые просто работают в зарубежных компаниях, или проходят стажировку, понятное дело, что такая мера была бы излишне губительной, поэтому тут уже необходимо применять более щадящий режим», — считает аналитик финансовой компании «AForex» Нарек Авакян. По его мнению, можно ввести минимальный порог банковской транзакции, который необязательно переводить через российские банки — например, до 1 тыс. долларов США.